Banksparen Informatie

Met banksparen kan je met een pensioengat behalve bij een verzekeringsmaatschappij, ook bij een bank terecht voor een fiscaal aantrekkelijke oudedagsvoorziening. Tot een bepaald maximum kan een storting op een spaar- of beleggingsrekening worden afgetrokken van het belastbaar inkomen. Het saldo van die rekening valt niet onder box 3 en ook de aangroei is onbelast. Pas over de uitkeringen betaalt men belasting (in box 1).

Het grote verschil met de traditionele lijfrentepolis is dat aan banksparen geen verzekering is verbonden. Soms is dat een voordeel, soms een nadeel, afhankelijk van hoe het geregeld is en wanneer men overlijdt. Bij overlijden is zonder een verzekering niets geregeld voor de nabestaanden.

Het banksparen is omgeven door strikte regels. De uitkering van het opgebouwde bedrag moet uiterlijk ingaan in het jaar waarin men 70 jaar wordt. De looptijd is meestal minimaal 20 jaar. Bij overlijden gaat de resterende ‘pot’ over naar de erfgenamen, het is immers geen verzekering, maar een vermogensrecht.

Belangrijk om te vermelden, is dat tussentijdse opname van het spaarsaldo alleen mogelijk is door terugbetaling van het genoten belastingvoordeel plús een forse boete. Daarmee is meteen een belangrijk nadeel van het banksparen gegeven, te weten het gebrek aan flexibiliteit. Bij andere spaar- en beleggingsvormen kan men uitstappen als men later spijt krijgt. Bij banksparen wordt dat, net als bij lijfrenten, fiscaal stevig afgestraft.

Sluit dan ook nooit in een impuls een bankspaarproduct af, maar doe het weloverwogen en alleen als het voor een reeks van jaren interessant is. En kijk niet alleen naar de voor- en nadelen van banksparen versus een lijfrente, maar kijk ook of sparen geen alternatief is. Dat kost weliswaar boven de vrijstelling van 20.315 euro per persoon 1,2 procent box 3-heffing per jaar en levert geen belastinguitstel op. Maar er staat wel flexibiliteit tegenover, en dat is ook veel waard.

Bron: BN De Stem

Met banksparen kun je fiscaal vriendelijk sparen voor je pensioen. De inleg bij de bank op een speciale (bankspaar-) bankrekening is aftrekbaar in de inkomstenbelasting. Deze regeling kan ook gevolgen hebben voor de salarisadministratie.

Alle uitkeringen die worden ontvangen uit een tegoed dat is opgebouwd voor een oudedagvoorziening worden belast met loonheffing. De uitkeringen worden gelijkgesteld met loon uit vroegere dienstbetrekking. De bank wordt als inhoudingsplichtige aangemerkt. In feite worden de uitkeringen hiermee volledig gelijk gesteld met een lijfrenteuitkering.

De tweede wijziging betreft de mogelijkheid om ook de spaarloonrekening te deblokkeren. Wordt er een tegoed opgebouwd voor een oudedagsvoorziening of aflossing eigenwoningschuld dan kan, fiscaal bezien, de spaarloonrekening worden gedeblokkeerd. Vanzelfsprekend moet het spaarloonreglement ook in deze deblokkeringsmogelijkheid voorzien en moet vast staan dat het gaat om een tegoed zoals eerder omschreven. Dit kan bij de bank waar de rekening loopt worden opgevraagd. De spaarloonrekening kan voor de volgende doelen worden gedeblokkeerd:

* een spaarrekening eigen woning;
* een beleggingsrecht eigen woning;
* een lijfrentespaarrekening en
* een lijfrentebeleggingsrecht.

Om van de nieuwe deblokkeringsmogelijkheden daadwerkelijk gebruik te kunnen maken, is vereist dat de genoemde doelen in de spaarloonregeling van de werkgever zijn opgenomen.

Bron: Pleinplus

Op de website van de Telegraaf
wordt gelezen dat dat de Consumentenbond spaarders waarschuwt spaarders voorzichtig te zijn met banksparen. Er zijn (nog) weinig bankspaarproducten, de ervaringen zijn beperkt en dus is het niet te doen om afgewogen vergelijkingen te maken, vinden financieel adviseurs die ermee werken. Vereniging Eigen Huis is na eigen onderzoek wél overtuigd dat ze in elk geval goedkoper zijn.

Inmiddels zijn er wel al bankspaarhypotheken en bankspaarpensioenen verkrijgbaar bij o.a. Rabobank, Allianz en Fortis. De Consumentenbond onderzoekt of dit wel voordelig is en adviseert in de tussentijd nog even af te wachten of een erkende adviseur in te schakelen.

In een berekening licht de Telegraaf het fiscale voordeel van banksparen uit:
Wie tot 20 jaar maandelijks geld apart zet, krijgt afhankelijk van de inleg tot €32.900 aan vrijstelling. Het is aan de bank om de tussenstand aan u te melden. Tussen 20 en 30 jaar vastgezet is de fiscale vrijstelling maximaal €145.000. Daarna niets meer. Dat voordeel krijgt u waarschijnlijk niet volledig uitgekeerd: de fiscus verrekent het bedrag met andere vrijstellingen.

De inleg en uitkomst zijn eenvoudig te berekenen. Wie over 30 jaar een hypotheek van €200.000 moet aflossen, kan bijvoorbeeld bij Rabobank per jaar €5179 (€431,58 per maand) inleggen. De bank rekent in totaal voor de bankspaarrekening eenmalig €1750 aan kosten.

Maar met alle bijsluiters en ‘de rekenrente’ hebben consumenten per geval nog geen totaalbeeld. Rentes bieden wel een eerste vergelijking, maar let ook op de andere voorwaarden! Eigen Huis heeft een berekening gemaakt met de bankspaarhypotheek van Allianz en kwam tot de conclusie dat banksparen zo’n 10 tot 20% goedkoper is dan een klassieke kapitaalverzekering eigen woning (in de berekening was het verschil €4000 tot €12.000).

Moet je belasting betalen over je bankspaartegoed?

Zolang je bankspaartegoed op de geblokkeerde bankspaarrekening staat, betaalt je geen inkomstenbelasting daarover (let wel op de fiscale regels). Zodra je bankspaartegoed vrijvalt, ben je (in principe) geen inkomstenbelasting verschuldigd. Hier geldt een maximum aan het vrijgestelde bedrag, namelijk € 143.000/ (2007) per persoon. Uiteraard moet je wel je eigenwoningschuld hiermee aflossen. Zo nee, dan ben je inkomstenbelasting in box 1 verschuldigd over het rentebestanddeel in het opgebouwde bedrag (= de waarde van het opgebouwde bedrag minus uw totale inleg).

Volgens het Verbond van Verzekeraars hebben 550 duizend mensen een lijfrente (de verzekering ter aanvulling van het pensioen). Hier is zo’n 40 miljard in belegd. Per jaar stoppen wij 2,9 miljard in lijfrentes. Ongeveer 1,3 miljard euro gaat jaarlijks naar Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW).

Hoeveel van deze mensen overstappen naar Banksparen is nog onbekend en hangt ook af van de bankspaarproducten die aangeboden worden. De verwachtingen zijn hooggespannen.

Meer informatie over banksparen vindt je op deze website.

Het voordeel van banksparen t.o.v. een hypotheekverzekering is dat bij een voortijdige beëindiging (en gemiddeld verhuisd men binnen 7 jaar naar een andere woning) de hoge afkoopkosten van de verzekering kunnen worden vermeden, waardoor de consument gemakkelijker van geldverstrekker en hypotheekvorm kan veranderen.

Een hypotheekverzekering wordt standaard gecombineeerd met een overlijdensrisicoverzekering. Bij banksparen hoeft de overlijdensrisicoverzekering er niet standaard bij. Je kan het uiteraard wel er bij afsluiten. Maar door de loskoppeling weet je veel beter wat het kost. Bovendien krijg je regelmatig afschriften (denk aan de afschriften voor Spaarloon) in plaats van een onduidelijk jaaroverzicht van de hypotheekverzekering.

Qua kosten zal banksparen vermoedelijk goedkoper zijn dan een hypotheekverzekering. Banken werken namelijk anders dan verzekeraars. Zij dekken hun kosten door minder rendement te geven aan de klant. De bank neemt aan het begin van de looptijd geen grote graai uit de volledige inleg zoals verzekeraars dat doen bij hypotheekverzekeringen, maar rekent elk jaar een vast percentage van het rendement als kostenvergoeding.

Vooral vroeg beëindigen van je hypotheekverzekering is duur. De verzekeraar probeert zo snel mogelijk zijn kosten goed te maken. Uitgegaan wordt dat de eerste 10 jaar 40% van je inleg opgaat aan de kosten. Gemiddeld verhuist men 1 keer in de 7 jaar naar een andere woning!

Met banksparen heb je dus lagere kosten.

Bij overlijden is er wel een eventueel nadeel van banksparen. Net als bij de hypotheekverzekering (KEW) krijg je bij banksparen (BEW of SEW) een belastingvrije uitkering voor de inkomstenbelasting. Alleen bij een verzekering wordt in de polis vastgelegd wie de begunstigde is in geval van overlijden. Bij banksparen heb je een rekening en geen verzekering en je kunt dus niemand begunstigen. Dus is bij overlijden het wettelijk erfrecht van toepassing. Het kan dus zijn dat de nabestaanden successierecht moeten betalen over het bankspaarsaldo van de overledene. Overigens is de fiscale vrijstelling voor partners 500.000 euro (maximaal). Als je samenwoont, moet je dus één en ander wel goed uitzoeken hoe het zit met de vrijstelling successierecht.

Wanneer kan je gebruik maken van banksparen?

1. Eigen woning en eigenwoningschuld (schuld wat afgetrokken kan worden/hypotheekrenteaftrek)

2. Bestemd voor aflossing van eigenwoningschuld (dan is het op einddatum belastingvrij)

3. Minstens 15 jaar jaarlijks een bedrag naar de bankspaarrekening overmaken (of tot jouw overlijden of overlijden van je partner met wie je bankspaart)

4. De bedragen die worden overgemaakt, moeten binnen de verhouding 1:10 blijven. Als je jaarpremie 1.000 euro is, mag je hoogste jaarpremie niet boven de 10.000 euro uitkomen en niet onder de 1.000 euro.

5. De ontvangen rente of het behaalde rendement blijft op je bankrekening staan. Je krijgt dus niets tussentijds uitgekeerd en je hoeft er geen belasting over te betalen.

6. Als je met je bankspaarrekening beleg (BEW), moet deze zijn ondergebracht bij een beleggingsinstelling. De spaarvariant van banksparen (SEW), moet ondergebracht zijn bij een onderneming die door de Wet op het financieel toezicht erkend is als bankbedrijf.

Banksparen is goedkoper én inzichtelijker dan de gebruikelijke hypotheekverzekeringen.

Op dit moment kan je al fiscaalvriendelijk sparen voor de aflossing van je hypotheek, maar dat kan nu alleen via een verzekeraar. Namelijk via de zogenaamde Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW). Vanaf 1 januari 2008 kun je ook banksparen. Net als de KEW bouw je via banksparen (ook wel BEW en SEW genaamd) vermogen op om je hypotheek af te lossen, zonder dat de fiscus het (volledig) belast.

Het grote verschil is dat je het via een rekening bij de bank doet en niet via een verzekeraar, waardoor je niet perse vastzit aan een (dure) verzekeringsconstructie (overlijdensrisicoverzekering). Maar gewoon via een spaar- of beleggingsrekening. De kosten die die bank rekent voor banksparen zijn inzichtelijker (jaarlijkse vergoeding) dan de kosten die een verzekeringsmaatschappij in rekening brengt voor hypotheekverzekeringen (onduidelijk maar geschat op 40% van de inleg gedurende de eerste 10 jaar).

De verwachting is dat de markt met een groot aantal nieuwe banksparenproducten komt. Ook is de kans groot dat verzekeraars hun hypotheken aanpassen vanwege de concurrentie door bankspaarhypotheken. Allemaal positief voor woningbezitters.

Overigens is banksparen ook mogelijk voor je oudedagvoorziening. Je kunt nu al gebruik maken van een lijfrenteverzekering om fiscaal gunstig je pensioen op te bouwen. Met banksparen kun je vanaf 1 januari 2008 ook sparen op een geblokkeerde spaarrekening of beleggingsrekening.

Is het een hypotheek? Is het een spaarrekening? Is het een pensioen?

Op deze website meer informatie over banksparen voor je hypotheek of je oudedagsvoorziening.