Banksparen Informatie

Vanaf 2008 gelden voor de inleg op een speciale geblokkeerde spaarrekening bij een bank dezelfde regels als voor lijfrentepremies die u aan een verzekeraar betaalt. Deze inleg kunt u dan aftrekken als ‘uitgave voor inkomensvoorziening’. Het moet gaan om een rekening voor een inkomensvoorziening. Bron: Belastingdienst

Regels voor aftrek van banksparen en lijfrentepremies als aanvulling op pensioen (Bron: Belastingdienst):

U kunt de premies aftrekken die u zelf als verzekeringnemer hebt betaald voor een (tijdelijke) oudedagslijfrente of een nabestaandenlijfrente.

U kunt uitsluitend de premies aftrekken als u een pensioentekort hebt. Aftrekbaar zijn de premies voor de volgende soorten lijfrenten:

* een oudedagslijfrente. U ontvangt dan een lijfrente-uitkering tot uw overlijden. De uitkering mag op elk gewenst tijdstip ingaan maar niet later dan in het jaar waarin u 70 wordt.
* een nabestaandenlijfrente. Nabestaanden ontvangen dan een lijfrente-uitkering als u of uw partner overlijdt.
* een tijdelijke oudedagslijfrente. U ontvangt dan ten minste 5 jaar lang een lijfrente-uitkering die niet eerder ingaat dan het jaar waarin u 65 wordt. Deze uitkeringen beginnen niet later dan in het jaar waarin u 70 wordt en stoppen op een vastgestelde einddatum, bijvoorbeeld als u 80 jaar wordt.

Naast de voorwaarden is bij een selectie van de bankspaarhypotheek ook de prijs belangrijk. En dat is niet alleen de rente die je betaalt.

Net als alle hypotheekvormen worden de kosten van een bankspaarhypotheek gevormd door: de rente, de verzekeringspremies en de bijkomende kosten.

ad Rente
Enkele veelgebruikte termen zijn:
Nominale rente: de feitelijke rente.
Effectieve rente: rente waarbij afsluitprovisie in verdisconteerd is
Dagtarief/venstertarief: openbare tarief van geldverstrekker
Offerterente: de geoffreerde rente
Contractrente: rente na onderhandeling (dus korting is mogelijk)
Projectrente/arrangementsrente: speciale rente bijvoorbeeld bij nieuwbouwprojecten. Bedenk wel dat korting vaak vervalt bij de eerste renteherziening.

De meeste hypotheekverstrekkers lenen je tot 75% van de getaxeerde executiewaarde tegen een basisrente (zogenaamde basishypotheek). Leen je meer dan 75% zonder NHG (Nationale Hypotheekgarantie) dan krijg je te maken met een opslag (topopslag). De opslag kan wel zo’n 0,6% zijn!

Uiteaard kun je ook kiezen voor een variabele rente. De hoogte van een variabele rente wordt elke maand of elk kwartaal opnieuw vastgesteld. Dit kan voordelig zijn, maar ook nadelig. Normaliter is de hoogte van een variabele rente lager dan een rente voor een langere rentevaste periode. Je hebt in dat geval wel lagere maandlasten met een variabele rente. Uiteraard moet je wel genoeg financiële reserves hebben om eventuele rentestijgingen op te kunnen vangen. Bedenk goed dat het in de jaren 80 wel eens bijna op 14% stond.

Een variant is de rente met een bandbreedte. De rente blijft binnen de afgesproken bandbreedte (plus of min 0,5 tot 3%) ongewijzigd gedurende een bepaalde periode. Uiteraard zijn hier wel kosten aan verbonden. De rente is hoger dan de gewone variabele rente.

Je kunt ook vaak kiezen voor een instaprente. Hiermee heb je gedurende 1 of 2 jaar de mogelijkheid om op elk moment de rente voor een langere periode vast te zetten.

Welke rentevaste periode je kiest, is natuurlijk je eigen keuze. Daarbij kun je de volgende zaken in overweging nemen:
- Als je een weinig financiële buffers hebt (ofwel je hebt een maximale hypotheek), leg dan de rente wat langer vast.
- Bij een lage rentestand kun je beter ook de rentevaste periode op 10 jaar of langer zetten.
- Bij een spaarhypotheek heeft het meestal geen zien om een rentevaste periode van langer dan 10 jaar te nemen vanwege de ‘rentedempende werking’ die in de spaarhypotheek ingebouwd is.
- Als je hypotheek uit meerdere delen bestaat, ben je niet verplicht om voor alle delen dezelfde rentevaste periode te kiezen.

Qua looptijd kies je meestal voor dertig jaar aangezien je dertig jaar lang de hypotheekrente kan aftrekken. Het is meestal wel verstandig om je hypotheek afgelost te hebben voor je pensionering aangezien je dan in een gunstiger belastingtarief valt.

ad Verzekeringspremies
De kosten van eem meeverbonden levensverzekering zijn substantieel. Daarom is een bankspaarhypotheek ook zo interessant, omdat daar vaak geen levensverzekering aan gekoppeld is.

ad Bijkomende kosten
Bij afsluiten van een hypotheek heb je nog een aantal eenmalige kosten zoals afsluitprovisie (meestal 1%) en taxatiekosten en notariskosten. Soms bieden geldverstrekkers hier kortingen of voordelige constructies aan. Bedenk dat dit voordeel relatief is, want deze kosten zijn aftrekbaar voor de belasting.

Ten slot
Over de rente en/of afsluitprovisie valt te onderhandelen. Bedenk wel dat de korting niet automatisch wordt voortgezet bij einde rentevaste periode. En als je dan wilt wisselen, heb je wel opnieuw de kosten van je notaris en de afsluitprovisie. Dus controleer altijd of je korting hebt en hoe hoog die is. Neem bij de prijsvergelijking mee dat kortingen vervallen na de eerste rentevaste periode.

En let goed op de overige voorwaarden van je (bankspaar-) hypotheek.

Ook de ASN Bank biedt nu de mogelijkheid om fiscaalvriendelijk voor je oudedagsvoorziening te sparen met een bankspaarrekening. Bij de ASN Bank heet het Lijfrentesparen

ASN Bank claimt dat het een eenvoudig, duurzaam en transparant spaarproduct is. Met een aantrekkelijke rente, zonder verborgen kosten en in zowel een opbouw- als een uitkeringsvariant.

In Nederland betalen wij niet voor financieel advies. Toch is het afsluiten van een hypotheek niet gratis. Je ziet het alleen niet. De tussenpersoon krijgt een provisie welke afhankelijk is van de bank/verzekeraar en het (aantal) producten welke ze aan je verkopen.

Op ProvisieOverzicht.nl kun je zien zien hoeveel je hypotheekadvies ongeveer kost. U kunt hier namelijk berekenen hoeveel provisie er op uw hypotheek wordt uitbetaald. Ook vindt u een provisieoverzicht van bijna alle hypotheekaanbieders. Je kunt geld besparen door voor het afsluiten de onderhandeling aan te gaan met je tussenpersoon. Ook biedt de site een tarievenoverzicht van financiële tussenpersonen die werken voor een vast tarief.

Bedenk goed dat het ‘advies’ beïnvloed kan worden door de provisie. Dit geldt zeker voor bankspaarhypotheken omdat dit je de mogelijkheid geeft om geen of (makkelijker) elders een overlijdensrisicoverzekering af te sluiten.

Moet je belasting betalen over je bankspaartegoed?

Zolang je bankspaartegoed op de geblokkeerde bankspaarrekening staat, betaalt je geen inkomstenbelasting daarover (let wel op de fiscale regels). Zodra je bankspaartegoed vrijvalt, ben je (in principe) geen inkomstenbelasting verschuldigd. Hier geldt een maximum aan het vrijgestelde bedrag, namelijk € 143.000/ (2007) per persoon. Uiteraard moet je wel je eigenwoningschuld hiermee aflossen. Zo nee, dan ben je inkomstenbelasting in box 1 verschuldigd over het rentebestanddeel in het opgebouwde bedrag (= de waarde van het opgebouwde bedrag minus uw totale inleg).